Lenkijos mokesčių administracija suintensyvino patikras, kurių metu analizuoja gyventojų banko sąskaitas ir galimai nedeklaruotas pajamas. Daug dėmesio skiriama operacijoms, susijusioms su kriptovaliutomis, ypač laikotarpiu po spartaus rinkos augimo ir vėlesnių korekcijų.
Žiniasklaidoje skelbiama, kad pareigūnai naudojasi tarptautiniu CRS standartu, pagal kurį mokesčių institucijos keičiasi informacija apie finansines sąskaitas tarp EBPO šalių. Tai leidžia greičiau gauti duomenis apie užsienio sąskaitas, o vėliau prašyti paaiškinimų arba pradėti kontrolės veiksmus.
Didžiausias dėmesys šiuo metu krypsta į 2021 metus, kai kriptovaliutų rinka pasiekė aukštumas ir daug gyventojų aktyviai prekiavo. Pabrėžiama, kad tokie veiksmai dažnai nėra viso turto patikrinimas, o orientuojasi į konkrečius sandorius ir deklaracijas, susijusias su virtualiomis valiutomis.
Lenkijos Finansų ministerija yra patvirtinusi, kad patikros vyksta, tačiau detalių, kiek asmenų ar sąskaitų jau patikrinta, nepateikia. Skelbiama, kad 2025 metais finansinių paslaugų ir prekybos kriptovaliutomis srityje atlikta daugiau nei 100 mokestinių ir muitinės bei mokesčių kontrolės veiksmų, o 2026 metų pirmąjį pusmetį – daugiau nei 40.
Ekspertai teigia, kad mokesčių administratorius asmenis dažniausiai atsirenka pagal kelis požymius: ryšius su kriptovaliutų paslaugų teikėjais, automatizuotų rizikos modelių signalus ir iš trečiųjų asmenų gaunamą informaciją. Praktikoje tai reiškia, kad riziką gali padidinti ne tik didesnės sumos ar dažni pervedimai, bet ir iš aplinkos gauti pranešimai apie galimai nedeklaruotas pajamas.
Jei mokesčių mokėtojas negali pagrįsti teisėtos pajamų kilmės, institucija gali nustatyti papildomą mokestinę prievolę ir taikyti 75 proc. tarifą nedeklaruotoms pajamoms. Tyčinio pajamų slėpimo atvejais, pavyzdžiui, naudojant suklastotą tapatybę ar kitus neteisėtus veiksmus, gali būti taikoma ir baudžiamoji atsakomybė.