Ispanijos Nacionalinio teismo Apeliacinė kolegija panaikino aktorės Anos Duato ir jos vyro, prodiuserio Miguelio Ángel Bernardeau, išteisinimą vadinamojoje „Nummaria“ byloje ir nurodė bylą nagrinėti iš naujo. Apeliacija panaikino 2025 metų liepą priimtą sprendimą, kuriuo pora buvo išteisinta dėl kaltinimų mokesčių sukčiavimu.
Ši byla siejama su tyrimu dėl, kaip įtariama, plačios mokesčių vengimo schemos, kuri, prokuratūros teigimu, buvo organizuojama per advokatų kontorą „Nummaria“. Tyrėjai skelbė, kad klientams buvo kuriamos sudėtingos įmonių struktūros Ispanijoje ir užsienyje, kurios leido sumažinti arba nuslėpti mokesčius.
Apeliacinė kolegija konstatavo, kad išteisinimo motyvai buvo nepakankami, todėl aktorės ir prodiuserio byla turi būti nagrinėjama iš naujo kitos sudėties teisėjų kolegijoje. Teismas pažymėjo, jog sprendime trūko aiškaus paaiškinimo, kodėl nebuvo laikoma, kad pajamų nukreipimas per tarpinę bendrovę galėjo reikšti apgaulę ar nuslėpimą.
Byloje minima, kad per pasirinktą deklaravimo modelį aktorė, teismo vertinimu, apmokestino tik apie 40 proc. gautų pajamų. Apeliacinės instancijos teismas atkreipė dėmesį į skirtumą tarp per trejus metus gautų maždaug 2 240 000 eurų ir deklaruotų apie 896 000 eurų, pabrėždamas, kad toks neatitikimas turėjo būti akivaizdus.
Pirmosios instancijos teismas buvo išteisinęs Aną Duato argumentuodamas, kad ji nėra mokesčių specialistė ir galėjo pagrįstai pasitikėti gautais patarimais dėl mokestinės naštos optimizavimo. Tačiau apeliacinė instancija suabejojo tokia logika ir nurodė, kad sprendime neįvertinta, ar asmuo, gaudamas didesnes nei sutarta sumas, galėjo nepastebėti tariamai fiktyvių sutarčių požymių.
Teismas taip pat nurodė, kad procesas iš naujo bus reikšmingas ir vertinant mokesčių konsultanto Fernando Peña vaidmenį, kiek jis susijęs su porai inkriminuotais veiksmais. Šis patarėjas, „Nummaria“ vadovas, ankstesniu sprendimu buvo nuteistas itin ilga laisvės atėmimo bausme, o apeliacinė instancija ją sumažino, konstatavusi, kad viena iš nusikalstamų veikų epizodų jau buvo senaties apimtyje.
Atskirai byloje minimas ir aktorius Imanolis Arias, kuris 2025 metais buvo nuteistas dvejiems metams ir dviem mėnesiams laisvės atėmimo ir, kaip skelbta, buvo grąžinęs 2 225 973 eurus mokesčių administratoriui po susitarimo su prokuratūra. Ši aplinkybė tapo vienu iš „Nummaria“ bylos konteksto akcentų, parodančių, kad tyrimas apėmė ir kitus žinomus pramogų pasaulio asmenis.
Apeliacinė instancija pažymėjo, kad sprendimas dėl naujo proceso Anai Duato ir Migueliui Ángel Bernardeau paprastai nėra ginčijamas kasacine tvarka, o kasacija numatyta tik dėl dalies, susijusios su Fernando Peña nuosprendžiu. Tai reiškia, kad porai teks dar kartą stoti prieš teismą, kuriame bus iš naujo vertinami faktai, įrodymai ir jų veiksmų mokestinis kvalifikavimas.
Ispanijoje mokesčių bylos, kuriose vertinamas pajamų nukreipimas per įmones, dažnai remiasi riba tarp teisėto planavimo ir fiktyvių sandorių, kai įmonė neturi realios ekonominės veiklos, o jos paskirtis yra tik sumažinti mokėtinus mokesčius. Teismo paskirtas pakartotinis nagrinėjimas turėtų atsakyti į klausimą, ar ta riba šiuo atveju buvo peržengta ir kokia buvo kiekvieno kaltinamojo atsakomybė.