CP v2

Tag: Paveldėjimo mokestis

  • Dovana šeimoje ir mokesčiai: kada pervedimas tiesiai pardavėjui gali kainuoti papildomai?

    Lenkijoje svarstoma reikšminga permaina, kuri gali paliesti šeimų dovanas ir jų apmokestinimą. Iki šiol ginčų kildavo tada, kai pinigai iš artimųjų pervedami ne gavėjui, o iškart jo kreditoriui, pavyzdžiui, būsto pardavėjui ar NT vystytojui.

    Teismų praktika ilgą laiką buvo palanki mokesčių mokėtojams: pripažįstama, kad dovanos faktą galima pagrįsti ir tuomet, kai pervedimas atliekamas tiesiai tam, kam gavėjas yra skolingas. Tačiau mokesčių administratorius dažnai laikėsi griežtesnio požiūrio ir reikalavo, kad lėšos pirmiausia įkristų į gavėjo sąskaitą.

    Kodėl kilo problema?

    Praktinė situacija dažna: tėvai nori padėti vaikui įsigyti būstą, todėl perveda pinigus tiesiai NT vystytojui ar pardavėjui. Mokesčių administratorius tokiais atvejais neretai teigdavo, kad formalus reikalavimas dėl dovanos perdavimo įrodymo neįvykdytas, todėl lengvata netaikoma.

    Tokios bylos teismuose kartojosi metų metus, o sprendimai dažnai būdavo palankūs gyventojams. Dėl to susidarė aiški tendencija, kad pernelyg formalus vertinimas neatitinka dovanos esmės, jei realiai dovana buvo suteikta šeimos nario naudai.

    Ką planuoja Finansų ministerija?

    Skelbiama, kad Finansų ministerija rengia bendrą išaiškinimą, kuriuo ketinama sušvelninti sąlygas taikyti atleidimą nuo mokesčio už paveldėjimą ir dovanas artimiausių giminaičių rate. Tai reikštų, kad pervedimas tiesiai gavėjo kreditoriui galėtų būti pripažįstamas pakankamu įrodymu, jei aiškiai matyti dovanos tikslas ir gavėjo nauda.

    „Atlikome išsamią administracinių teismų sprendimų analizę ir planuojame parengti bendrą išaiškinimą, kuriuo sušvelninsime atleidimo taikymo sąlygas“, – nurodė Finansų ministerija.

    Mokesčių ekspertai tokį posūkį vertina kaip bandymą užbaigti ilgalaikius ginčus ir priartinti administratoriaus praktiką prie teismų formuojamo standarto. Gyventojams tai galėtų reikšti mažiau rizikos, kai šeimos parama suteikiama tiesioginiu apmokėjimu už būstą ar kitą didelį pirkinį.

  • Vokietijos turtingiausiojo mirtis paliko netikėtą palikimą: „Kühne Foundation“ tapo milžine

    Vokietijos turtingiausiojo mirtis paliko netikėtą palikimą: „Kühne Foundation“ tapo milžine

    42,2 mlrd. eurų atsidūrė labdarai

    Vokietijos logistikos magnatas Klausas-Michaelis Kühne, ilgą laiką laikytas turtingiausiu šalies žmogumi, mirė 2026 metų rugpjūčio 24 dieną, būdamas 89 metų. Jo maždaug 42,2 mlrd. eurų vertės turtas, kaip buvo suplanuota iš anksto, perėjo ne paveldėtojams, o į labdaros organizaciją „Kühne Foundation“.

    Šis sprendimas iškart iškėlė fondą į turtingiausių Europos labdaros fondų gretas. Viešai minima suma reiškia ne vien grynuosius pinigus, o kontrolinius ar reikšmingus akcijų paketus bei įmonių dalis, generuojančias dividendus.

    Šveicarijos kantonas be paveldėjimo mokesčio

    K. M. Kühne gyveno Šveicarijoje, Švico kantone, Šindellegi miestelyje, kur paveldėjimo mokesčio apskritai nėra. Tai tapo esminiu veiksniu, kodėl turtas galėjo būti perduotas fondui be papildomų mokestinių „trinties taškų“.

    Verslininkas viešai kritikavo Vokietijos mokesčių ir ekonomikos politiką, todėl asmeninius ir dalį verslo interesų buvo sutelkęs Šveicarijoje. Dėl skirtingų atskleidimo reikalavimų, dalis jo turto struktūros, kaip teigiama žiniasklaidos vertinimuose, galėjo likti mažiau matoma viešumoje.

    „Valstybė negali tinkamai valdyti ekonomikos“, – sakė Klausas-Michaelis Kühne interviu Vokietijos transliuotojui NDR.

    Ką valdo fondas ir kodėl tai svarbu rinkoms

    Į fondą perėjo verslininko valdomos struktūros per holdingą, kuriame telkėsi jo įtakos paketas logistikoje ir transporte. Svarbiausias turtas siejamas su „Kühne+Nagel“, taip pat reikšmingomis dalimis konteinerių laivybos bendrovėje „Hapag-Lloyd“ ir oro linijose „Lufthansa“.

    Tokio masto turto perdavimas fondui kelia praktinių klausimų, kaip labdaros organizacija valdys strateginius paketus cikliškuose sektoriuose, kuriuos veikia geopolitika, energijos kainos, palūkanų normos ir pasaulinės prekybos svyravimai. Laivybos ir logistikos rinkoje pastaraisiais metais ryškėja konsolidacija, o fondų valdomi paketai gali daryti įtaką ilgalaikėms įmonių kryptims.

    Fondas jau iki šiol veikė kaip didesnė institucija, turinti kelias dešimtis susijusių organizacijų ir šimtus darbuotojų. Skelbiama, kad jo lėšos buvo nukreipiamos į logistikos švietimą, mediciną, klimato iniciatyvas, humanitarinę logistiką ir kultūrą, o naujai atėję dividendų srautai gali reikšmingai padidinti finansines galimybes.

    Europos fondų modelis: filantropija ir mokesčiai

    K. M. Kühne atvejis primena plačiau Europoje žinomą modelį, kai didelio verslo savininkai turtą perkelia į fondus, kurie ir toliau valdo akcijas, o pelnas skiriamas viešosioms iniciatyvoms. Panašūs mechanizmai taikomi ir kitose šalyse, nors fondų turtų mastai skiriasi dešimtimis kartų.

    Šveicarijoje diskusijos dėl federalinio paveldėjimo ir dovanojimo mokesčio itin turtingiems gyventojams jau buvo pasiekusios referendumų lygį, tačiau tokios iniciatyvos ne kartą sulaukdavo pasipriešinimo dėl galimo poveikio šalies patrauklumui kapitalui. Tai reiškia, kad fondų ir turto planavimo tema greičiausiai išliks politinėje darbotvarkėje, ypač didėjant visuomenės dėmesiui nelygybei ir mokesčių teisingumui.